İstanbul °C
BEYLİKDÜZÜ BELEDİYESİNE KAYYUM ATANABİLİR !…
BEYLİKDÜZÜ BELEDİYESİNE KAYYUM ATANABİLİR !…
Beylikdüzü Belediye Başkanı #MuratÇalık ve Ekibi Görevini #SayıştayRaporuna göre yasalarca yapılması gerektiği şekilde #Doğru yapmamışlar.
SAYIŞTAYDENETÇİRAPORUNDAKİ BULGU LİSTESİ
A. Denetim Görüşünün Dayanakları
1. İdarenin Tapuda Kayıtlı Taşınmaz Bilgileri ile İdarenin İlgili Birimlerindeki Taşınmaz
Bilgilerinin Uyuşmaması
2. İdareye Bağışlanan Taşınmazların Muhasebe Kayıtlarına Alınmaması
3. Geçici Kabulü Yapılan Yapım İşlerinin Yapılmakta Olan Yatırımlar Hesabından İlgili Duran
Varlık Hesabına Aktarılmaması
4. Diğer Kamu İdarelerine Tahsis Edilen Arsaların Muhasebe Kayıtlarının Yapılmaması
5. İdare Şirketine Ödenen Sermaye ile Taahhüt Edilen Sermaye Tutarlarının Eksik
Muhasebeleştirilmesi
6. Kullanılmayan Araçların Elden Çıkarılacak Stoklar ve Maddi Duran Varlıklar Hesabında
Takip Edilmemesi
B. Denetim Görüşünü Etkilemeyen Tespit ve Değerlendirmeler
1. Büyükşehir Belediyesi Tarafından İdareye Aktarılması Gereken Kazı Bedellerinin Takibinin
Yapılmaması
2. Kirasını Sözleşmede Belirtilen Sürelerde Ödemeyen Kiracıların Sözleşmelerinin
Feshedilmeyerek İhale Yasaklısı Yapılmaması
3. Taşınmaz Kira ve Ecrimisil Alacaklarının Takip ve Tahsilatının Gereken Etkinlikte
Yapılmaması
4. Bazı İş yerleri İçin Çevre Temizlik Vergisi Tahakkuk Ettirilmemesi
5. Bazı İşletmelerin İşyeri Açma ve Çalışma Ruhsatı Olmaksızın Faaliyette Bulunması ve Buna
Bağlı Olarak İşyeri Açma İzni Harcının Tahsil Edilmemiş Olması
6. Belediye Tarafından Kiraya Verilen Taşınmazlar Üzerindeki İşletmelerin İşyeri Açma ve
Çalışma Ruhsatı Almadan Faaliyette Bulunmaları
7. Billboard ve Reklam Panolarının Kiralanması İşinde İlan ve Reklam Vergisinin Eksik
Tahakkuk Ettirilmesi
8. Eğlence Vergisine Tabi Bazı Mükellefler İçin Vergi Tahakkuk ve Tahsilat İşleminin
Yapılmaması
9. Telekomünikasyon Altyapı ve Şebekelerinden Alınması Gereken Geçiş Hakkı Bedellerinin
Belirlenmemesi Nedeniyle Herhangi Bir Tahsilatın Yapılamaması
10. Asansör Muayene Kuruluşunca Tahsil Edilen Periyodik Kontrol Ücreti Üzerinden İdare
Payının Talep ve Tahsil Edilmemesi
11. Özel Kalem Müdürlüğü Kadrosunun Memuriyete Sınavsız Giriş Yöntemi Olarak
Kullanılması
12. Memur ve İşçilerden Kesilen Sendika Aidatlarının Süresinde İlgili Sendikaların Banka
Hesaplarına Aktarılmaması
13. Parasal Limit Dâhilindeki Doğrudan Temin Alımlarında Yasaklılık Teyidinin Yapılmaması
14. İdarenin Mülkiyetinde veya Tasarrufundaki Bazı Araçların Denetimini Sağlayacak Araç
Takip Sisteminin Bulunmaması
15. Taşınır İşlemlerinin Mevzuata Uygun Yapılmaması
16. İdare Tarafından Çıkarılan Mali Nitelikli Bazı Yönetmelikler İçin Sayıştay Görüşünün
Alınmaması
17. Taşınmaz Kültür Varlıklarının Korunmasına Katkı Payının Yatırım İzleme ve
Koordinasyon Başkanlığına Gönderilmemesi
18. Bütçe Emanetleri Hesabında Kayıtlı Tutarların Muhasebe Kayıtlarına Alındığı Sıraya Göre
Ödenmemesi
19. Muhasebe Hesabında Kayıtlı Kalkınma Ajansı Paylarının İlgili Ajansın Banka Hesabına
Aktarılmaması
20. İdarenin Bazı Taşınmazlarının Başlangıçtan İtibaren Ecrimisil Karşılığı Kullanılmasının
Olağanlaştırılması ve Tahliye İşlemi Başlatılmaması
21. Sözleşmeli Personele Ödenen Sosyal Denge Tazminatının Prime Esas Kazanca Dâhil
Edilmemesi
22. Sözleşmeli Olarak İstihdam Edilen Personelin Vekâleten Müdür Olarak Görevlendirilmesi
23. İdare Tasarrufunda Olan Tesislerin İşletme Hakkının Ayni Sermaye Olarak Belediye
Şirketine Devredilmesi
24. Mülkiyeti Kamu İdaresine Ait Olan Taşınmazların Devlet İhale Kanunu’nun 51/g
Maddesine Göre Pazarlık Usulüyle Kiraya Verilmesi
25. Uluslararası Kuruluşlara Üyelikte Bakanlık İzninin Alınmaması
26. Sosyal Denge Sözleşmesinde Sosyal Denge Tazminatı İçin Belirlenen Tutarın Mevzuatta
Belirlenen Tavan Tutarı Aşması
27. Sosyal Denge Sözleşmesine Mevzuatında Belirtilenin Dışındaki Konularla İlgili
Hükümlerin Konulması
28. Başka İdarelere Yapılan Geçici Süreli Taşıt Tahsislerinin Akaryakıt Dahil Yapılması
BEYLİKDÜZÜ BELEDİYESİNDEKİ İÇ KONTROL SİSTEMİNDE GÖZLEMLENEN EKSİKLİKLER
1-İç kontrol sistemi, başta üst yönetici olmak üzere Belediye personeli tarafından
yeterince benimsenmemiş ve bu konuda yeterli farkındalık oluşturulamamıştır.
2-İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu, üst yöneticinin onayı ile
görevlendirilmemiştir.
3-İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planında yer alan eylemlerin gerçekleşme
sonuçları izlenmekte, planın revize edilmesi çalışmalarının takibi yapılmakta ancak
raporlanmamaktadır.
4-İç denetim birimi kurulmamıştır.
5-Risk çalışması yapılmamıştır.
6-İç kontrol sistemi yılda en az bir kez değerlendirilmemekte ve buna ilişkin
değerlendirme formları ve raporlar düzenlenmemektedir.
7-İç kontrol sistemine ilişkin izleme süreçleri sağlıklı bir şekilde oluşturulamamıştır.
8-Belediye bünyesinde doğrudan üst yöneticiye bağlı faaliyet gösteren iç denetim birimi kurulmamıştır.
9-İdareye tahsis edilmiş 3 adet iç denetçi kadrosu olmasına karşın hali hazırda ataması yapılmış iç denetçi bulunmamaktadır. İç denetimin amacının ve iç denetim birimine atfedilen
görevlerin tam manasıyla yerine getirilebilmesi için İdareye tahsis edilmiş olan iç denetçi kadrolarına atama yapılmalıdır.
MUHASEBE HATALARI
1-2019 yılı mali tablolarındaki (250-Arazi ve Arsalar Hesabı, 251-Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Hesabı ve 252-Binalar Hesabı) maddi duran varlık hesap grubu ile 600-Gelirler Hesabının 62.831.335,80 TL hatalı bilgi içermesine sebep olunmuştur.
2-2019 yılı içinde geçici kabulü yapılan yapım işlerinin ilgili duran varlık hesabına
yılı içinde aktarılmaması nedeniyle, mali tablolardaki 258-Yapılmakta Olan Yatırımlar Hesabı 9.401.078,30 TL tutarında fazla, 251-Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Hesabı 9.306.288,3 TL tutarında eksik ve 252-Binalar Hesabı 94.789,99 TL tutarında eksik bilgi içermektedir.
3-2019 yılı mali tablolarında 250-Arazi ve Arsalar Hesabı ve 500-Net Değer Hesabı açısından 5.135.655,61 TL hatalı bilgi oluşmasına neden olunmuştur.
4-Kırlangıç Yaşam Alanları Turizm Sanayi Ticaret Anonim Şirketi’nin sermayesi 3.920.000,00 TL’dir. Belirtilen şirket sermeyesi için ayni olarak verilen İdare payı 3.420.000,00 TL’si ile şirketin devri esnasında şirkette yer alan 125.000,00 TL payı 241-Mal ve Hizmet Üreten Kuruluşlara Yatırılan Sermayeler Hesabına kaydedilmemiştir.
5-Beyaş Turizm Eğitim Sağlık İnşaat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi’nin dönem sonu bilançosuna göre, şirket sermayesi 2.000.000,00 TL’dir. İdarece ödenen sermaye tutarı 1.991.000,00 TL olup bu tutar da 241-Mal ve Hizmet Üreten Kuruluşlara Yatırılan Sermayeler Hesabına kaydedilmemiştir.
6-Altaş Ambarlı Liman Tesisleri Ticaret Anonim Şirketinin sermaye tutarı 500.000,00 TL’dir. Şirket genel kurulu tarafından alınan sermaye artırımı kararına istinaden 500.000,00 TL’den 2.000.000,00 TL’ye çıkartılmıştır. 08.05.2014 tarih ve 76 karar sayılı belediye meclis kararı ile İdarenin %2’lik ortaklık payına istinaden 10.000 TL olan sermaye payı 40.000 TL’ye
çıkarılmıştır. Artırım kararına istinaden 30.000 TL’nin 10.000 TL’si kar payından aktarılmış, 20.000 TL’nin ise 5.000 TL’si peşin geri kalan 15.000 TL ise 24 ay taksitle ödenmiştir. Ancak İdare mali tabloları incelendiğinde şirkete ait sermaye payına ilişkin sadece taksit ile ödenen 20.000 TL muhasebe kayıtlarına alınmıştır. Şirket ortaklık payına ilişkin 20.000 TL 241-Mal Ve Hizmet Üreten Kuruluşlara Yatırılan Sermayeler Hesabında görülmemektedİR
7-Beylikdüzü Belediyesi Personel AŞ için İdare, 200.000,00 TL tutarındaki şirket sermayesinin 50.000,00 TL’sini ödemiş ve 150.000,00 TL taahhütte bulunmuş, fakat taahhüttutarını 247-Sermaye Taahhütleri Hesabına kaydetmemiştir.
8-2019 yılı mali tablolarında 241-Mal ve Hizmet Üreten Kuruluşlara Yatırılan Sermayeler Hesabı yönünden 5.556.000,00 TL, 247-Sermaye Taahhütleri Hesabı yönünden 150.000,00 TL hatalı bilgi oluşmuştur.
9-2019 yılı içinde yapılmaması nedeniyle, mali tablolarda; 254-Taşıtlar Hesabı ve 257-Birikmiş Amortismanlar Hesabı 226.046,31 TL fazla, 294-Elden Çıkarılacak Stoklar ve Maddi Duran Varlıklar Hesabı ve 299- Birikmiş Amortismanlar Hesabı ise bu tutar kadar eksik yer almaktadır.
10-İdarenin hesap ve işlemleri incelendiğinde; 25 adet kiracının kira ödeme
yükümlülüklerini sözleşme ve şartname hükümlerine uygun olarak yerine getirmediği başka bir ifadeyle sözleşmelerine göre aylık olarak ödenmesi gereken kira tutarlarının aylıklar halinde ödenmediği, yıllar (71 ay, 31 ay gibi) boyunca dahi kira ödemesini yapmayan mükelleflerin olduğu; ancak, söz konusu kiracıların sözleşmelerinin feshedilmediği ve ihale yasaklısı
yapılmadığı görülmüştür.
11-5393 sayılı Belediye Kanunu’nun “Belediye Başkanının Görev ve Yetkileri” başlıklı 38’inci maddesinde;“a) Belediye teşkilâtının en üst amiri olarak belediye teşkilâtını sevk ve idare etmek,belediyenin hak ve menfaatlerini korumak. f) Belediyenin gelir ve alacaklarını takip ve tahsil
etmek.…” denilmektedir.Bu madde hükmüne göre belediyenin gelir ve alacaklarını takip ve tahsil etme görevi belediye başkanına verilmiş ve bu konuda belediye başkanı birinci derecede sorumlu kılınmıştır.
12- 2019 yılı için tespit edilen ecrimisil bedellerinden tahsil edilmemiş 451.793,13 TL, taşınmaz kira gelirleri olarak ise 2.442.840,05 TL’nin bulunduğu; ayrıca Mali Hizmetler Müdürlüğünce 2019 yılı itibari ile kira ve ecrimisil gelirlerine ilişkin icra takipli alacak yani tahsil edilemeyen
toplamda 1.385.066,10 TL’nin bulunduğu; söz konusu alacakların detayına bakıldığında ecrimisil ve kira gelirlerinden aylarca hatta yıllarca borcunu ödemeyen kiracıların bulunduğu ve söz konusu tahsilatların yapılamadığı tespit edilmiştir.
13-faaliyette bulunan iş yerlerinin sayısının 12.089 adet olduğu; bu iş yerlerinden sadece 9.190 adedi için çevre temizlik vergisi mükellefiyeti kurulduğu; 2.899 adet iş yeri için çevre temizlik vergisi mükellefiyeti kurulmadığı; buna bağlı olarak da İdarenin çevre temizlik vergisinden
kaynaklanan gelir kaybının olduğu tespit edilmiştir.
14-Beylikdüzü Belediyesi mücavir alanları içerisinde aktif olarak faaliyette bulunan iş yeri sayısının 12.089 adet olduğu; bu iş yerlerinden sadece 4.298 adedinin işyeri açma ve çalışma ruhsatının olduğu; bu verilerden hareketle, 7.791 adetinin ruhsatsız faaliyet gösterdiği; buna bağlı olarak da İdarenin, işyeri açma ve çalışma ruhsat harcı geliri kaybının olduğu tespit
edilmiştir.
15-126 işyerinden 1 âdetinin kaymakamlık hüküm ve tasarrufu
altında olduğu, 1 adetinin kamu bankası olması hasebiyle ruhsattan muaf olduğu, 10 adet iş yerinin işyeri açma ve çalıştırma ruhsatı sahibi olduğu fakat 114 adet iş yerinin ise işyeri açma ve çalıştırma ruhsatı olmadan faaliyette bulunduğu tespit edilmiştir.
Haber :Özen Bircan
BENZER KONULAR
19.09.2024
YORUMLAR